在袁大滩二号风井建设项目全过程跟踪审计进点会上的讲话

党亚明

2024年5月18日

同志们：

今天，我们召开工程项目全过程跟踪审计进点会。这是公司继经责审计合规审计后的又一专项审计，也是公司审计与法律风控部成立后召开的第一个专题会议。可以说，项目跟审的启动，是中能审计监督的又一次拓展破冰，也是中能依法治企的一种升维进阶，是中能铸牢高质量发展根基的一场合规实践。

作为公司监督体系的重要组成部分，审计是推动中能治理体系和治理能力现代化的重要力量。一段时间，我一直在思考，大合规时代下如何以监督助力中能从专项合规走向全面合规这个问题。这也是在纪检力量配强后审计业务独立设置的原因。借今天的会议，我讲3个问题。

一、深刻把握审计的突出特性

审计是一种合法合规性的评价监督，一种专业全面的健康体检，一种独立的监督鉴证，是企业提高资金使用效益、维护生产经营秩序、促进廉政建设的重要手段。

审计监督坚持党的领导。坚持党的集中统一领导是审计工作的根本遵循。党是方向，是核心，是领导力量。2019年中央审计委员会的组建标志着审计业务更具政治属性。这也决定了我们的审计工作必须坚持党的领导，必须紧紧围绕煤电并举多元发展这个大局，聚焦556101引领下的强大新中能建设这个中心，形成议定事项落地、审计整改落实、审计成果运用的监督合力，让党领导下的审计工作如臂使指。

审计监督覆盖全面。对国有资产、国有资源的审计监督要无一遗漏、无一例外。这种消除监督盲区和死角的审计，决定审计监督将会成为常态。这就决定了我们的内部审计要聚焦财务收支、经营绩效、资产质量、工程建设项目等各类经济活动，监督评价其真实性、合法性、效益性；要聚焦内部控制，从适当性、合法性、有效性方面监督评价。要让应审尽审、凡审必严、严肃问责的审计常态如影随形。

审计监督权威高效。审计监督的职能由法律规定，监督的程序由法律规定，监督的依据是国家有关财务收支的法律法规和其他的有关规定。就是说，审计监督的职权法定、程序法定、依据法定。这就要求我们要信任审计、支持审计、配合审计，要让审计监督顺畅实施，审计成果高效运用、审计作用有效发挥，让审计监督真正发挥出中能国有资产看护人、经营安全守护者的作用。

二、深刻理解审计的重要意义

审计监督、纪检监察监督、巡视巡察监督共同构筑起中能“管理监督+监督管理”的多维立体监督体系。

调度会上我讲过管理监督与监督管理的辩证关系。我认为，管理监督是基于合法合规的审计监督，突出的是对业务合法合规的评价鉴证，监督的是生产经营的管理活动，属于行政监督范畴，是一种经济上的体检。监督管理则是基于遵纪守法的执纪监督，侧重对人员履职行为的监察问责，监督对象聚焦于各级党员干部、以及关键重要岗位的人员，属于党内监督范畴，是一种政治上的体检。合规大背景下这种 “经济+政治”的双重体检，构成中能目标统一、方向一致、方法互补、贯通协调的大监督格局，成为法治中能高质量发展的有力护航。

第一，审计监督利于促进决策落地。决策部署能否落地、决策落地质效的高低事关中能整体运营的效率，决定中能前行的速度，影响中能发展的兴衰。领导干部作为治企兴企的依靠力量，必须坚决贯彻落实公司各项决策部署。而内部审计监督通过对干部任职期间贯彻执行公司决策部署情况审查和评价，促进其积极履职、有效履职，确保公司生产经营的各项管理活动符合公司决策部署。去年我们开展的关键岗位任期内经责审计就是评估决策落地质效、评价干部履职成效的监督实践。

第二，第二，审计监督利于规范权力运行。规范权力运行是防控廉政风险的第一道关口。作为经济体检的内部审计，聚焦的是公司的主责主业，评价的是权力运行过程中各类经济活动的真实性、合法性、效益性。从这个角度讲，审计监督可以促使领导干部做到有权必有责、有责要担当、用权受监督、失责必追究。经审中对八项规定执行情况的审计就是在构筑廉洁堤坝。今天启动的项目全过程跟踪审计，也不仅仅在于控制工程造价，提高投资效益，更在于规范各环节权力的运行，营造风清气正的良好氛围。

第三，第三，审计监督利于提升治理水平。内部审计是公司治理的重要组成，不仅监督财务收支等经济活动，还要审查公司内部控制设计的合理性、运行的有效性。前段时间公司开展的合规性审计就是对公司依法治企的一次自查体检，是对中能合规管理的一次评估诊断，目的就在于强化中能人依法治企、合规管理的意识，助力公司规范决策、规范运行，以治理能力和水平的提升促进中能稳健前行。

三、更好担负审计的监督使命

三年来，我们在管理系统的重塑实践中，把审计工作放到了重要位置。经过不懈努力，公司的审计制度初步建立，中能人依法治企的合规意识得以增强，审计部门独立设置，审计监督呈现出新的气象。

在新的起点上继续维护公司资产安全、经营安全是审计监督的使命。审计与法律风控部一方面要强化法治思维，要把依法而行贯穿工作全过程，要提高运用法治思维和法治方式解决问题和服务中能发展的能力和质量。另一方面要聚焦企业重大风险隐患、聚焦提升企业活力效率等监督重点，提升内部审计的质与效。整体要以如臂使指、如影随形的审计监督提升中能高质量发展效果。针对本次项目跟审，我着重强调3点。

一是要提高政治站位。二号风井项目是袁大滩千万吨矿井建设的重要配套，事关安全生产，事关产能核增，更事关中能十大战略的落地提效，是与袁大滩矿井共存的百年工程。该工程也是公司落实集团《建设项目审计办法》《建设工程项目全过程跟踪审计实施办法》的首个跟审项目。各涉审部门和单位必须要高度重视，主动靠前，全力支持。审计资料提供的及时性、完整性，以及审计工作配合的积极性将纳入公司对各涉审部门和单位的绩效考核。审计与法律风控部做好日常的监督管理以及考核信息反馈。

二是要依法开展审计。本次跟审是对二号风井项目从立项到竣工结算整个过程中全部经济活动的真实性、合法性和效益性进行事前、事中、事后的审计监督。它是对项目全过程的全面审核把关，具有审计周期长（会持续到工程竣工结算完成）、涉审资料多（涵盖立项、可研、设计、施工、监理、招标、结算等方方面面）、审计方式多样（除资料查询外还有现场查看、人员问询等）等特点，各涉审部门单位必须要积极耐心、主动沟通。审计组要牢牢把握“法定职责必须为、法无授权不可为”的原则，应审尽审，凡审必严。

三是要狠抓问题整改。本次项目跟审是公司锚定合规的主动对标，是标定合理控价的降本增效，是聚焦优质工程的主动奔赴。审计目的在监督，更在于指导服务。审计组要帮助涉审部门深入研究查出问题，拿出解决措施。各涉审部门和单位也要强化“治已病、防未病”的认识，以审促改，确保问题整改到位。对于整改不力、敷衍整改、虚假整改的，公司将予以严肃问责。

同志们，内部审计是监督，更是合作，是公司上下目标一致的相向而行，是企业内外辅车相依的合作同行。希望大家能以信任搭桥垒砌相向而行的力量，标注中能根深叶茂的未来。